Hinweis: Wir sind keine Steuerberater. Dieser Beitrag erklärt nur die technische Umsetzung in Magento und ersetzt keine steuerliche Beratung. Für verbindliche Auskünfte wenden Sie sich bitte an Ihren Steuerberater oder Ihr Finanzamt.
Was ist OSS (One Stop Shop)?
Wer Waren oder digitale Dienstleistungen an Verbraucher in anderen EU-Ländern verkauft, muss ab einem bestimmten Punkt nicht mehr den inländischen, sondern den Mehrwertsteuersatz des jeweiligen Bestimmungslandes berechnen. Maßgeblich ist die EU-weite Fernverkaufsschwelle von 10.000 EUR netto pro Jahr (über alle EU-Länder zusammengerechnet). Wird sie überschritten, ist der Umsatz im Bestimmungsland zu versteuern.
Damit Sie sich nicht in jedem einzelnen EU-Land steuerlich registrieren müssen, gibt es das Verfahren One Stop Shop (OSS): Sie melden die im Ausland angefallene Umsatzsteuer gesammelt über eine einzige Anlaufstelle (in Deutschland das Bundeszentralamt für Steuern) und führen sie dort ab. Voraussetzung dafür ist, dass Ihr Shop für jedes Lieferland den korrekten Mehrwertsteuersatz berechnet.
Steuersätze in Magento anpassen
In der Regel sind in Ihrem Shop bereits Steuerregeln (Tax Rules) und Steuersätze (Tax Rates) für die EU-Länder hinterlegt. Für OSS müssen Sie diese in den meisten Fällen nur prüfen und auf den jeweiligen Landessatz anpassen. So gehen Sie vor:
- Öffnen Sie im Adminbereich Verkäufe → Steuern → Steuerregeln verwalten (Sales → Tax → Manage Tax Rules).
- Bearbeiten Sie die relevante Steuerregel. Im Abschnitt der zugewiesenen Steuersätze sehen Sie alle hinterlegten Länder-Raten.
- Öffnen Sie über Steuern → Steuersätze verwalten den jeweiligen Ländersatz.
- Ersetzen Sie den bisher hinterlegten Prozentsatz (häufig noch der Inlandssatz) durch den gültigen Mehrwertsteuersatz des Bestimmungslandes.
- Speichern Sie den Satz und wiederholen Sie den Vorgang für jedes EU-Land, in das Sie liefern.
- Leeren Sie anschließend den Cache und prüfen Sie im Warenkorb mit einer Test-Lieferadresse, ob der korrekte Satz greift.
Ein Beispiel
Angenommen, Ihr Shop sitzt in Deutschland und berechnet im Inland 19 % Mehrwertsteuer. Liefern Sie nach Überschreiten der 10.000-EUR-Schwelle an einen Verbraucher in Frankreich, ist der französische Regelsatz von 20 % anzuwenden. In Magento legen Sie dafür eine Steuerrate für Frankreich mit 20 % an (bzw. passen die bestehende an) und ordnen sie der Steuerregel zu. Magento berechnet dann anhand der Lieferadresse automatisch den passenden Satz.
Die aktuell gültigen Sätze ändern sich von Zeit zu Zeit und unterscheiden sich je nach Produktart (Normalsatz, ermäßigter Satz). Eine fest einprogrammierte Tabelle veraltet schnell. Verlassen Sie sich daher immer auf die offizielle Quelle: offizielle EU-Mehrwertsteuersätze.
Wenn Sie in viele EU-Länder liefern, wird das manuelle Pflegen der Sätze schnell aufwändig und fehleranfällig. Unsere Erweiterungen EU VAT Enhanced für Magento 2 und Scheduled Tax Rate Mass Updates helfen Ihnen, viele Steuersätze zentral und automatisiert aktuell zu halten.